Investir dans de l’immobilier locatif est une valeur refuge très appréciée des Français et un placement rentable notamment grâce à des dispositifs de défiscalisation immobilière particulièrement avantageux. Mais quels sont les dispositifs dont vous pouvez profiter en 2021 ?
La Loi de finances 2021 a reconduit deux dispositifs permettant de défiscaliser grâce à un achat immobilier dans le neuf : la loi Pinel et la loi Censi-Bouvard.
Le dispositif Pinel permet vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôts lorsque vous achetez un bien immobilier neuf dans l’optique de le louer. Certaines conditions concernant le bien, sa zone d’implantation, le montant maximum des loyers ainsi que la durée de location du logement, doivent être respectées pour bénéficier des avantages fiscaux.
La durée de location doit être de 6, 9 ou 12 ans et permet respectivement une réduction d’impôt de 12, 18 ou 21 % du prix du bien.
Le dispositif Censi-Bouvard est assorti d’une réduction d’impôt et d'une récupération de TVA sur un logement neuf meublé dans une résidence avec services.
Un logement neuf meublé acquis avant le 31 décembre 2021 dans une résidence étudiante, pour personnes âgées ou handicapées permet de déduire de ses impôts pendant 9 ans un total de 11 % du prix H.T. du bien - qui ne doit pas excéder 300 000 €. Vous pouvez également récupérer la TVA à 20 % à la livraison du bien en passant par le statut de LMNP.
Il est possible de bénéficier d’une défiscalisation dans l’ancien grâce à la loi Denormandie, la loi Malraux et la loi Monuments Historiques. A noter que la loi Malraux et la loi Monuments Historiques ne sont pas concernées par le plafonnement des niches fiscales.
La loi Denormandie est un dispositif de défiscalisation dans l’immobilier ancien dont l’objectif et de restaurer les cœurs de ville. L’objectif est d’encourager la rénovation de biens anciens situés dans des quartiers anciens dégradés afin de lutter contre les logements insalubres tout en répondant aux besoins de logement dans ces quartiers.
Le propriétaire bénéficiera d’une réduction d’impôt en fonction du coût des travaux et de la durée pendant laquelle le bien sera loué. Les avantages fiscaux sont les mêmes que pour la loi Pinel puisque la loi Denormandie est le « Pinel pour l’ancien ».
La loi Malraux a été mise en place afin de préserver le patrimoine architectural français. Elle n’est pas spécifique aux monuments historiques qui ont une loi de défiscalisation qui leur est dédiée.
Cette loi permet d’acquérir des immeubles anciens afin de les réhabiliter. Ces immeubles doivent se trouver dans des quartiers spécifiques qui sont concernés par cette loi. Pour plus de détails, rendez-vous sur notre page Loi Malraux.
Le propriétaire aura le droit à une réduction d’impôt en fonction du montant des travaux de restauration réalisés et à condition de mettre le bien en location un certain temps.
La loi Monuments Historiques a été mise en place en 1913 afin de favoriser la conservation du patrimoine architectural français. Elle instaure un régime de défiscalisation immobilière qui permet à des investisseurs d’acquérir certains Monument Historiques afin de les restaurer.
Ce type de bien nécessite généralement d’importants travaux de rénovation. La loi Monument Historiques permet au propriétaire de déduire de son revenu imposable le coût des travaux de réalisation réalisés sous certaines conditions.
Vous pouvez opter pour le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) ou Loueur Meublé Professionnel (LMP) selon les revenus locatifs que vous percevez. Chacun de ces statuts vous permettra de déduire de vos revenus votre déficit foncier et d’imputer les amortissements immobiliers et mobiliers.
Le statut que vous pourrez choisir dépendra de vos revenus fonciers :
À noter que les avantages du LMP/LMNP peuvent se cumuler avec le dispositif Censi-Bouvard.
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